Fiscalidad · Inversión
Calculadora de impuestos al vender acciones o fondos
Estima cuánto pagarías de IRPF y cuánto te quedaría al vender una parte de tus participaciones, aplicando el método FIFO por lotes y la escala del ahorro.
Para qué sirve
Te ayuda a anticipar el coste fiscal de una venta concreta antes de ejecutarla, distinguiendo la plusvalía real del importe que recibes.
Datos del escenario
Impuestos al vender participaciones
Estima el IRPF de una venta parcial de acciones o fondos con emparejamiento FIFO por lotes. En España se venden primero las participaciones más antiguas.
Ordena de la más antigua a la más reciente (FIFO): se venden primero las participaciones más antiguas.
| # | Participaciones | Coste por participación | Acciones |
|---|---|---|---|
| 1 | |||
| 2 |
Total disponible: 180 participaciones
- Plusvalía
- 1420 €
- IRPF estimado
- 270 €
- Neto recibido
- 2710 €
- Tipo efectivo
- 19 %
Coste FIFO: 1560 €
Sobre 120 participaciones
Marginal del ahorro: 19 %
Cómo leer el resultado
Se venden primero los lotes más antiguos (FIFO). Con 120 participaciones vendidas, el coste emparejado es 1560 € y el importe de venta 3000 €, menos 20 € de comisiones.
El tipo efectivo (19 %) es el impuesto dividido entre la plusvalía, no el tipo del último tramo. Si el resultado fuera una minusvalía, no pagarías: es compensable con otras ganancias y rendimientos del ahorro, con reglas y hasta cuatro años.
Al vender 120 participaciones, tu plusvalía sería ≈ 1420 € y pagarías ≈ 270 € de IRPF — tipo efectivo 19 %.
Recibirías ≈ 2710 € netos. Es una estimación orientativa con la escala del ahorro de territorio común; verifica tu caso y el ejercicio de venta antes de operar.
Guardar este escenario en mi panelEstas herramientas ofrecen estimaciones orientativas basadas en los datos y supuestos mostrados. No constituyen asesoramiento financiero, fiscal, legal ni de inversión.
Guía de la herramienta
Qué mide y por qué el orden de los lotes importa
Cuando vendes solo una parte de una posición que has ido comprando en distintos momentos, Hacienda no te deja elegir qué participaciones vendes. Para valores homogéneos (acciones de la misma empresa, participaciones del mismo fondo) España aplica el método FIFO: se consideran vendidas primero las más antiguas. Como esas suelen tener el coste de compra más bajo, la plusvalía —y por tanto el impuesto— tiende a ser mayor de lo que uno intuye.
La plusvalía es la diferencia entre lo que recibes y lo que te costaron esas participaciones concretas, menos las comisiones:
Sobre esa ganancia se aplica la escala del ahorro, progresiva por tramos: 19% hasta 6.000 €, 21% de 6.000 a 50.000 €, 23% de 50.000 a 200.000 €, 27% de 200.000 a 300.000 € y 30% a partir de ahí. La herramienta empareja tus lotes por antigüedad y calcula el impuesto que añade la venta.
plusvalía = (participaciones × precio de venta) − coste FIFO de los lotes − comisiones
Cómo leer el resultado
El tipo efectivo no es el del tramo, sino lo que realmente pagas sobre tu plusvalía: el impuesto dividido entre la ganancia.
Ese tipo sube si ya tienes otras ganancias del ahorro en el año (intereses, dividendos, otras ventas), porque la plusvalía se apila encima y puede caer en un tramo superior. Ten en cuenta que la retención que aplica el bróker en algunos casos no es el impuesto final: aquí calculamos el efecto real sobre tu declaración, no una retención a cuenta. Y si el resultado es negativo, no pagas: la minusvalía es compensable con otras ganancias y rendimientos del ahorro del ejercicio, con reglas y un margen de cuatro años.
Cuándo aplica y sus límites
Úsala para una venta concreta y parcial de acciones o fondos: por eso pide tus lotes de compra en orden. Si lo que quieres es imaginar la liquidación completa de la cartera a coste medio, la calculadora de patrimonio líquido encaja mejor.
Trabaja con la escala estatal del ahorro de territorio común y da una estimación orientativa. No modela la exención por reinversión en vivienda habitual, las retenciones a cuenta, el traspaso entre fondos (que difiere la tributación) ni la compensación plurianual de pérdidas. Antes de ejecutar una operación, contrasta tu caso y el ejercicio de venta. No es asesoramiento fiscal.
Tres compras: 100 a 10 €, 50 a 20 € y 100 a 30 €. Vendes 180 a 40 €, sin comisiones y sin otras ganancias del ahorro.
- Lotes consumidos por FIFO
- 100 + 50 + 30 participaciones
- Coste FIFO emparejado
- 2.900 €
- Importe de la venta
- 7.200 €
- Plusvalía
- 4.300 €
- IRPF estimado (19%)
- 817 €
- Neto recibido
- 6.383 €
Aplicación práctica
Cuándo usar esta herramienta
- Estimar el IRPF de vender solo una parte de una posición, no toda la cartera.
- Ver qué lotes se consumen primero por FIFO y cómo cambia la plusvalía según cuántas participaciones vendes.
- Comprobar cómo otras ganancias del ahorro del año desplazan la plusvalía a tramos superiores.
Metodología
Cómo se calcula
- 1.Empareja las participaciones vendidas con tus lotes de compra por orden de antigüedad (FIFO): primero los más antiguos.
- 2.Calcula la plusvalía como importe de venta menos coste de los lotes consumidos menos comisiones.
- 3.Aplica la escala progresiva del ahorro sobre la suma de la plusvalía y otras ganancias del ahorro, y calcula solo el impuesto incremental que causa la venta.
Alcance del resultado
Supuestos y límites
- En España, FIFO es obligatorio para valores homogéneos: no puedes elegir vender los lotes más caros para pagar menos.
- Usa la escala estatal del ahorro de territorio común; el régimen foral (País Vasco y Navarra) difiere.
- No incluye la exención por reinversión en vivienda habitual, retenciones ni la compensación plurianual de pérdidas; es una estimación orientativa, no asesoramiento fiscal.