Cuánto pagas de IRPF y cuál es tu tipo real
Calculadora de IRPF
Estima el IRPF de tu salario con la escala general: cuota, tipo medio, tipo marginal y sueldo neto, con el desglose por tramos.
Para qué sirve
Te ayuda a entender cuánto pagas realmente de IRPF, la diferencia entre tu tipo medio y tu marginal, y qué te queda neto cada mes.
Datos del escenario
IRPF sobre tu salario
Estima cuánto pagas de IRPF por comunidad y qué te queda neto. Escala 2025/26; estimación orientativa sin deducciones autonómicas.
- IRPF anual estimado
- 4940 €
- Tipo medio
- 16,47 %
- Sueldo neto / mes
- 1930 €
Cómo leer el resultado
El tipo medio es lo que pagas de IRPF sobre el total de tu bruto; es la cifra que de verdad reduce tu sueldo. El tipo marginal, en cambio, solo afecta al último tramo: es lo que tributaría el próximo euro que ganes, no el conjunto.
La Seguridad Social y el IRPF son cosas distintas. La cotización financia prestaciones (pensión, desempleo), mientras que el IRPF es el impuesto sobre la renta. Aquí se restan por separado antes de calcular lo que te queda neto.
Desglose por tramos
Cada fila muestra cuánta base cae en cada tramo de la escala general y el IRPF que aporta. Los primeros tramos tributan menos; solo la parte más alta de tu base llega al tipo marginal.
| Tramo | Tipo | Base en el tramo | IRPF del tramo |
|---|---|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 19 % | 12.450 € | 2366 € |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % | 7750 € | 1860 € |
| 20.200 € – 26.095 € | 30 % | 5895 € | 1769 € |
Pagarías unos 4940 € de IRPF al año, un tipo medio del 16,47 % sobre tu bruto.
Tu tipo marginal es 30 %: es lo que tributaría el próximo euro que ganes, no el conjunto. Tu sueldo neto sería de unos 1930 € al mes.
Guardar este escenario en mi panelEstas herramientas ofrecen estimaciones orientativas basadas en los datos y supuestos mostrados. No constituyen asesoramiento financiero, fiscal, legal ni de inversión.
Guía de la herramienta
Cómo se calcula tu IRPF (paso a paso)
El IRPF del trabajo no se aplica sobre el bruto. Primero se resta lo que no tributa: la cotización a la Seguridad Social (~6,35 %), un gasto genérico de 2.000 € y, en rentas bajas, una reducción por rendimientos del trabajo. Lo que queda es la base sobre la que se calcula el impuesto.
Sobre esa base se aplica una escala por tramos, pero antes se resta el mínimo personal y familiar (lo que se considera imprescindible para vivir), que tributa a tipo cero. La cuota se obtiene así:
cuota = escala(base liquidable) − escala(mínimo personal y familiar)
Un salario de 40.000 € al año, menor de 65 años, con la escala general de referencia.
- Seguridad Social (6,35 %)
- − 2.540 €
- Otros gastos
- − 2.000 €
- Base liquidable
- 35.460 €
- Mínimo personal (a tipo 0)
- 5.550 €
- IRPF estimado
- 7.767 €
- Tipo medio · marginal
- 19,4 % · 37 %
Por qué casi nadie sabe cuánto paga
Se confunde el tipo marginal con el tipo medio. El marginal (el del último tramo) es lo que tributa el euro siguiente; el medio es lo que realmente pagas sobre el total, y siempre es menor. Cobrar 100 € más no significa que se lleven el 37 %: solo esa parte tributa al 37 %.
También se mezcla la Seguridad Social con el IRPF, que son cosas distintas, y se olvida que el mínimo personal y familiar tributa a cero, así que los primeros miles de euros de base no pagan al tipo que parece.
Comunidad autónoma y deducciones: qué incluye esta versión
El IRPF tiene dos mitades: la estatal, igual en toda España, y la autonómica, que cada comunidad fija a su manera. Puedes elegir tu comunidad autónoma en la calculadora, con las escalas de 2025/26 de todas las de régimen común. Navarra se incluye con su régimen foral de forma aproximada; el País Vasco tiene tipos propios por territorio histórico y no está incluido.
Tampoco incluye las deducciones (autonómicas y estatales) por vivienda, alquiler, nacimiento o donativos, que reducen la cuota final. Trátalo como una estimación orientativa del tramo general, no como tu declaración. No es asesoramiento fiscal.
Aplicación práctica
Cuándo usar esta herramienta
- Estimar el IRPF y el sueldo neto a partir del salario bruto.
- Ver la diferencia entre el tipo marginal y el tipo medio real.
- Comprobar cómo cambia el impuesto con hijos o aportando a un plan de pensiones.
Metodología
Cómo se calcula
- 1.Resta la Seguridad Social (6,35 %, con tope), 2.000 € de otros gastos y la reducción por rendimientos del trabajo en rentas bajas.
- 2.Aplica la escala general de referencia por tramos (del 19 % al 47 %) y resta el mínimo personal y familiar, que tributa a tipo cero.
- 3.Muestra cuota, tipo medio, tipo marginal y sueldo neto; usa parámetros de 2025.
Alcance del resultado
Supuestos y límites
- Usa la escala general de referencia: tu comunidad autónoma puede aplicar tramos autonómicos distintos.
- No incluye deducciones (vivienda, alquiler, donativos, autonómicas…) ni otras rentas (ahorro, alquileres, actividades).
- Es una estimación orientativa del tramo general, no tu declaración ni asesoramiento fiscal.